소득별 세액공제 계산법 – 2025년 기준 완전 정리

 

“세액공제는 알겠는데, 내 연봉에서 얼마나 환급되는지는 어떻게 계산하죠?”

종합소득세, 연말정산 시즌만 되면 다들 헷갈리더라고요.
저도 처음엔 소득공제랑 세액공제 차이도 몰랐는데,
한 번 제대로 알고 나니까 내 세금이 어떻게 줄어드는지 눈에 보이더라고요!

오늘은 2025년 소득별 세액공제 계산법을
연봉 기준으로 예시까지 들어서 쏙쏙 정리해드릴게요.
내가 얼마 돌려받을 수 있는지도 확인해보세요!

 

💡 소득공제 vs 세액공제, 뭐가 다를까?

항목	설명	예시
소득공제	과세소득을 줄여주는 것	총급여 5,000만 → 과세소득 4,000만
세액공제	납부할 세금에서 직접 깎아주는 것	원래 세금 200만원 → 세액공제로 150만원으로

✔ 세액공제가 훨씬 실속 있어요!
→ 줄어든 세금만큼 현금처럼 환급 가능하거든요.

 

📋 2025년 주요 세액공제 항목

세액공제 대상은 다음과 같아요.

• 자녀 세액공제 : 자녀 1인당 15만 원 (2인이면 더 많아요)
• 의료비 세액공제 : 총급여의 3% 초과분의 15%
• 교육비 세액공제 : 자녀/본인/배우자 교육비 15%
• 기부금 세액공제 : 15~30%
• 연금저축/IRP 세액공제 : 납입액의 13.2% (최대 99,000원)

👉 대부분 항목이 15% 공제율을 기본으로 해요.

 

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💰 소득별 세액공제 계산 예시

📌 ① 연봉 3,000만 원 – 프리랜서 또는 신입 직장인

• 의료비: 100만 원
• 신용카드 사용: 1,200만 원
• 연금저축: 300만 원

총 세액공제 예상: 약 20~30만 원
→ 신고만 잘 해도 현금 환급 가능!

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📌 ② 연봉 5,000만 원 – 중소기업 직장인

• 자녀 1명
• 의료비 150만 원
• 교육비 200만 원
• 연금저축 300만 원

총 세액공제 예상: 60~80만 원
→ 환급 or 세금 절감 효과 큼!

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📌 ③ 연봉 7,000만 원 – 대기업 or 고소득 프리랜서

• 자녀 2명
• 의료비 300만 원
• 교육비 300만 원
• 기부금 200만 원
• 연금저축 400만 원

총 세액공제 예상: 100~150만 원 이상

✔ 소득이 높을수록 세액공제 혜택도 커요!

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✅ 세액공제 계산할 때 꼭 확인할 것

• 신용카드 공제는 소득공제
  → 일정 한도 이상 사용해야 효과 있음
• 의료비는 본인 + 직계가족 다 가능
• 경비처리와 세액공제 중복 적용도 가능
• IRP/연금저축은 한도 넘기지 않게 납입하기

 

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📌 마무리 요약

✔ 소득공제는 세금 계산 전 금액을 줄이고,
✔ 세액공제는 최종 세금에서 직접 차감해줘요!

✔ 2025년 기준으로 15~30% 공제율 항목 많고,
✔ 자녀/의료비/교육비/연금저축은 꼭 챙기세요!

✔ 소득별로 환급 가능한 세액공제 금액은
연봉 3천 = 20만 원~ / 연봉 7천 = 100만 원 이상도 가능해요.

 

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